Zakładanie duńskiej spółki ApS

Rozważając założenie firmy w Danii, niezbędne jest zrozumienie struktury i przepisów regulujących spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, znanych jako Anpartsselskab (ApS). Ten rodzaj podmiotu cieszy się znaczną popularnością zarówno wśród lokalnych, jak i międzynarodowych podmiotów planujących założenie małych i średnich przedsiębiorstw. Jednym z głównych powodów jego atrakcyjności jest oferowana ochrona przed ograniczoną odpowiedzialnością, zapewniająca właścicielom ochronę przed osobistym ryzykiem finansowym związanym ze zobowiązaniami spółki. Co więcej, prosty proces rejestracji w Duńskiej Agencji Handlu i Spółek sprawia, że jest ona dostępna dla przedsiębiorców.

Jeśli potrzebujesz pomocy przy rejestracji spółki ApS w Danii, nasz zespół jest gotowy zapewnić Ci wsparcie. Oferujemy kompleksowe doradztwo w trakcie całego procesu, zapewniając tym samym spełnienie wszystkich wymogów prawnych.

Kluczowe informacje o spółkach ApS w Danii

Najbardziej rozpowszechnionym rodzajem podmiotu gospodarczego w Danii jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS - Anpartsselskab). Rejestracja spółki w Duńskiej Agencji Handlu i Spółek jest obowiązkowa. Struktura ta jest preferowana zarówno przez lokalnych, jak i zagranicznych przedsiębiorców, którzy dążą do założenia małych lub średnich przedsiębiorstw.

Osobowość prawna duńskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS) jest ustanawiana na mocy duńskiej ustawy o prywatnych spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością. Właściciele cieszą się ochroną przed osobistą odpowiedzialnością za zobowiązania spółki, ponieważ kapitał spółki jest oddzielony od ich majątku osobistego. Struktura ta zachęca do podejmowania działalności gospodarczej, umożliwiając osobom fizycznym inwestowanie w firmy bez ryzykowania ich osobistego majątku.

Założenie ApS w Danii wymaga co najmniej jednego założyciela, który musi posiadać pełną zdolność do czynności prawnych i nie może być objęty nadzorem kuratora, jeśli jest osobą fizyczną. Co więcej, założyciele nie powinni być zaangażowani w postępowanie upadłościowe ani mieć żadnych wniosków o zawieszenie płatności przeciwko nim. Chociaż dozwolone jest posiadanie wielu udziałowców, z możliwością wyboru zarówno osób fizycznych, jak i prawnych, co najmniej jeden założyciel musi mieszkać w Danii lub innym kraju europejskim. Ministerstwo Biznesu i Przemysłu może dopuścić wyjątki od tego wymogu.

Spółka Anpartsselskab (ApS) może być zarządzana przez jednego lub więcej członków zarządu, przy czym właściciele mogą również pełnić funkcję dyrektora. Nie ma wymogu, aby dyrektorzy lub właściciele byli rezydentami podatkowymi Danii, co zapewnia większą elastyczność w zakresie ustaleń dotyczących własności. Co więcej, spółka może być utworzona z jednym właścicielem lub wieloma właścicielami, w zależności od konkretnych celów biznesowych.

Aby założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w Danii, wymagany minimalny kapitał zakładowy wynosi 20 000 DKK. Dopuszczalne depozyty mogą być dokonywane zarówno w formie gotówkowej, jak i bezgotówkowej, przy czym gotówka jest najprostszą i najbardziej korzystną opcją. Wkłady bezgotówkowe mogą obejmować aktywa, takie jak pojazdy, zapasy lub towary; wymagają one jednak odpowiedniej dokumentacji w celu zweryfikowania ich wartości, co może zwiększyć koszty i wydłużyć proces tworzenia spółki. Właściciele, zwani również udziałowcami, mogą wykorzystać ten kapitał na różne wydatki, w tym wynagrodzenia i dywidendy, chociaż dywidendy mogą być wypłacane dopiero po zakończeniu pierwszego roku podatkowego.

W duńskiej spółce wymagane jest wyznaczenie zespołu zarządzającego, a także ustanowienie rady nadzorczej składającej się z trzech członków. Taka struktura pomaga zapewnić właściwe zarządzanie i nadzór nad działalnością spółki. Dodatkowo, posiadanie rady nadzorczej może zapewnić cenne wskazówki i wsparcie przy podejmowaniu strategicznych decyzji. Co więcej, obecność zarówno zarządu, jak i rady nadzorczej zwiększa odpowiedzialność w ramach organizacji.

Zgodnie z unijnymi przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) konieczne jest zidentyfikowanie akcjonariuszy, którzy posiadają lub kontrolują 25% lub więcej spółki, a także zespołu zarządzającego. Duńska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zazwyczaj obejmuje cztery kategorie uczestników:

• Mieszkańcy Danii: W przypadku tych udziałowców wymagane informacje obejmują imię i nazwisko, dane paszportowe, adres i duńską żółtą kartę ubezpieczenia zdrowotnego.
• Spółki krajowe: Niezbędna dokumentacja obejmuje wyciąg z rejestru duńskiego urzędu ds. działalności gospodarczej (Registreringsbevis), umowę spółki (Vedtægter), akt założycielski (Stiftelsesdokument), rejestr własności (Ejerbog) oraz dane identyfikacyjne zarówno udziałowców, jak i kadry zarządzającej.
• Osoby fizyczne niebędące rezydentami: Wymagane informacje dla tych akcjonariuszy obejmują ich imię i nazwisko, adres, numer identyfikacji podatkowej (NIP), krajowy numer identyfikacyjny, kopię paszportu, prawo jazdy lub inny oficjalny dokument tożsamości ze zdjęciem oraz wyciąg bankowy zawierający imię i nazwisko oraz adres prywatny.
• Firmy zagraniczne: W przypadku tych podmiotów niezbędne dane obejmują wyciąg z rejestru spółki sporządzony przez lokalny organ ds. działalności gospodarczej, umowę spółki, akt założycielski, rejestr własności oraz dane identyfikacyjne udziałowców i kierownictwa.

Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych dla prywatnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS) wynosi 22%. W odróżnieniu od tego, przedsiębiorstwa działające w określonych branżach, w tym w sektorze gazowym i naftowym, są objęte nieznacznie podwyższoną stawką podatkową w wysokości 25%.

Standardowa stawka podatku VAT w Danii wynosi 25%, a próg rejestracji wynosi 50 000 DKK. Oto najważniejsze szczegóły dotyczące obowiązków firm w zakresie podatku VAT:

• Składanie deklaracji co miesiąc: Firmy z rocznym obrotem przekraczającym 50 milionów DKK są zobowiązane do comiesięcznego składania deklaracji VAT i płatności.
• Kwartalne składanie deklaracji: W przypadku firm generujących obroty między 5 a 50 mln DKK, deklaracje VAT i płatności należy składać co kwartał.
• Składanie deklaracji co pół roku: Firmy o obrotach poniżej 5 milionów DKK muszą składać i płacić podatek VAT dwa razy w roku.

Chociaż firmy z UE nie mają obowiązku uzyskania reprezentacji podatkowej VAT w Danii, może być to dla nich korzystne. Skorzystanie z takich usług może znacznie ułatwić zarządzanie formalnościami związanymi z podatkiem VAT. Ponadto prywatne spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oferujące edukację, ubezpieczenia, usługi finansowe i transport pasażerski są zwolnione z tego podatku.

Korzyści z prowadzenia duńskiej spółki ApS

Proces zakładania spółki w Danii jest uznawany za jeden z najmniej uciążliwych na świecie. Szybka rejestracja spółki wiąże się z minimalnymi kosztami administracyjnymi. Wśród głównych korzyści spółki ApS w Danii są:

• Innowacyjne środowisko biznesowe: Dania zachęca do innowacji i przedsiębiorczości poprzez różne dotacje i programy wsparcia dostępne zarówno dla startupów, jak i firm o ugruntowanej pozycji.
• Usprawnione procesy: Rejestracja spółki przebiega sprawnie, wymagając niewielkiego wysiłku administracyjnego.
• Konkurencyjna stawka podatku od osób prawnych: Podatek dochodowy od osób prawnych na poziomie 28% jest stosunkowo niski w porównaniu z innymi krajami w Europie.
• Silne ramy prawne: Duński system prawny jest stabilny i przejrzysty, oferując solidną ochronę dla firm i inwestorów.
• Minimalne koszty ubezpieczeń społecznych: Składka pracodawcy na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne wynosi zaledwie 1% funduszu płac, plasując się wśród najniższych w krajach OECD.
• Dostęp do wykwalifikowanej siły roboczej: Dania szczyci się wysoko wykształconą i wykwalifikowaną siłą roboczą, co ułatwia firmom znalezienie kompetentnych pracowników.
• Równe traktowanie firm zagranicznych: Zagraniczne firmy mają takie same prawa i obowiązki jak ich duńskie firmy.
• Dobrze rozwinięta infrastruktura: Kraj posiada wydajną sieć transportową i nowoczesną infrastrukturę cyfrową, co ułatwia sprawne prowadzenie działalności gospodarczej.
• Nieograniczony rynek i konkurencja: Firmy nie napotykają żadnych ograniczeń w swojej działalności.
• Zrównoważone praktyki biznesowe: Wiele duńskich firm priorytetowo traktuje zrównoważony rozwój, dostosowując się do globalnych trendów i preferencji konsumentów w zakresie praktyk przyjaznych dla środowiska.

Jak założyć spółkę ApS w Danii?

Założenie tego typu spółki wiąże się z prostszym procesem rejestracji niż w przypadku innych struktur prawnych, przy minimalnym wymaganym kapitale zakładowym ustalonym na poziomie 20.000 DKK. Rejestracji należy dokonać w duńskim urzędzie ds. przedsiębiorczości, znanym jako Erhvervsstyrelsen. Ta prostota zachęca wielu przedsiębiorców do rozpoczęcia działalności w Danii. Ponadto proces ten można często przeprowadzić online, co czyni go jeszcze bardziej dostępnym dla potencjalnych właścicieli firm.

Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wymaga kilku niezbędnych dokumentów i kroków. Należą do nich umowa spółki i akt założycielski. Konieczne jest również zarejestrowanie spółki w Agencji Przedsiębiorczości i Handlu w ciągu dwóch miesięcy od podpisania umowy spółki. Dodatkowo należy zapewnić kapitał założycielski w wysokości co najmniej 20.000 DKK.

Założenie spółki ApS wymaga posiadania adresu siedziby w Danii. Podany adres powinien być miejscem, w którym będzie prowadzona działalność gospodarcza. Podczas gdy niektórzy klienci mogą zdecydować się na wykorzystanie swojego prywatnego miejsca zamieszkania jako adresu firmy, opcja ta jest dostępna tylko dla mieszkańców Danii. Chociaż duński urząd ds. działalności gospodarczej generalnie zezwala na taką praktykę, nie ma ona oficjalnego poparcia. Dla tych, którzy nie mogą założyć stałego biura, skorzystanie z usługi wirtualnego biura w celu zapewnienia duńskiego adresu stało się popularnym wyborem, szczególnie wśród zagranicznych przedsiębiorców rozpoczynających działalność w Danii.

Wybór nazwy spółki jest warunkiem wstępnym przed zarejestrowaniem ApS. Chociaż nie ma ścisłych przepisów regulujących nazwę, ważne jest, aby potwierdzić, że nie jest ona już używana przez inny podmiot. Aby sprawdzić dostępność wybranej nazwy, można odwołać się do Duńskiego Rejestru Przedsiębiorstw, który oferuje angielską wersję swojej strony internetowej. Ponadto nazwa musi kończyć się na „ApS”, co oznacza „spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” w języku duńskim.

Aby firma mogła importować towary do Danii spoza Unii Europejskiej, musi najpierw zostać zarejestrowana w celu prowadzenia działalności importowej. Po dokonaniu rejestracji firma otrzyma numer EORI, który służy jako jej identyfikacja jako importera w UE. Ponadto przedsiębiorcy muszą wybrać metodę płatności za należności celne przywozowe, przy czym większość z nich decyduje się na program kredytowy oferowany przez SKAT. Jeśli firma planuje eksportować towary z Danii do innych państw członkowskich UE, musi również zarejestrować się jako eksporter. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli firma jest już zarejestrowana jako importer w Danii, musi również zarejestrować się jako eksporter, ponieważ zwrot towarów jest klasyfikowany jako eksport.

Prowadząc handel w UE, firmy są zobowiązane do przestrzegania obowiązków sprawozdawczych Intrastat. Obejmuje to dostarczanie szczegółowych deklaracji dotyczących towarów importowanych lub eksportowanych między państwami członkowskimi. Taki system jest niezbędny do prowadzenia dokładnych statystyk handlowych i zapewnienia zgodności z przepisami UE. Właściwa sprawozdawczość Intrastat nie tylko ułatwia przejrzystość w handlu, ale także pomaga w monitorowaniu działalności gospodarczej w całej UE.

Założenie spółki w Danii obejmuje kilka kroków, w tym:

1. Aby rozpocząć proces zakładania spółki w Danii, niezbędne jest uzyskanie podpisu MitID. Ten cyfrowy podpis można łatwo uzyskać online na stronie www.nemid.nu. Uruchomiony w lipcu 2010 roku system MitID oferuje ulepszoną funkcjonalność w porównaniu do swojego poprzednika, zapewniając bezpieczniejszą metodę uwierzytelniania tożsamości.

2. Do założenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (ApS) wymagany jest minimalny kapitał założycielski w wysokości 20.000 DKK. Konieczne jest pełne wpłacenie co najmniej 25% całkowitego kapitału zakładowego, upewniając się, że kwota ta spełnia lub przekracza próg 20 000 DKK. Kapitał początkowy może być później wykorzystany na różne wydatki spółki, wynagrodzenia i wypłatę dywidendy. Należy jednak pamiętać, że musi być on zdeponowany na rachunku bankowym spółki i nie może być wypłacony do użytku osobistego przez właściciela lub właścicieli.

3. Aby zainicjować proces rejestracji spółki, należy skorzystać z systemu Webreg dostarczonego przez Danish Business Authority (DBA). Platforma ta służy jako scentralizowane, kompleksowe rozwiązanie do obsługi rejestracji biznesowych i podatkowych specjalnie zaprojektowanych dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością. Korzystając z tego systemu, można usprawnić proces rejestracji i zapewnić zgodność z duńskimi przepisami. Ponadto DBA oferuje wskazówki i zasoby, które pomogą Ci skutecznie poruszać się po wymaganiach.

   Drugą opcją jest tradycyjna rejestracja papierowa, której ukończenie zajmuje zwykle około dwóch do trzech tygodni. Wreszcie, istnieją spółki „z półki”, które są wstępnie zarejestrowanymi firmami bez wcześniejszej działalności. Spółki te mogą zostać nabyte i rozpocząć działalność w ciągu jednego dnia. W Danii preferowaną metodą rejestracji spółki jest rejestracja online ze względu na przystępną cenę i krótki czas przetwarzania.

4. Po zarejestrowaniu spółki w urzędzie ds. działalności gospodarczej, może ona przystąpić do rejestracji dla celów VAT i podatkowych w duńskim urzędzie skarbowym. Rejestracja ta ma kluczowe znaczenie dla firm, których roczny obrót przekracza określony próg, ponieważ umożliwia im przestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT. Ponadto prowadzenie dokładnej ewidencji transakcji ułatwi składanie deklaracji podatkowych i zapewni zgodność z lokalnymi przepisami podatkowymi.

Rejestracja w Agencji Handlu i Przedsiębiorczości musi nastąpić w ciągu ośmiu tygodni od założenia spółki ApS. Opłata za tę rejestrację wynosi 670 DKK, podczas gdy skorzystanie z usług kancelarii prawnej w procesie rejestracji wiąże się z kosztem od 3.000 do 5.000 DKK. Po zakończeniu procesu rejestracji, spółce ApS zostanie nadany unikalny numer rejestracyjny, znany jako numer CVR.